Kassaprognos som stöd vid dagliga beslut

Ett resultat på plussidan säger inte allt om ett företags hälsa. Ett lönsamt bolag kan ändå hamna i likviditetsproblem om inbetalningar och utbetalningar inte matchar i tid. Det är här kassaprognosen kommer in.

Resultat är inte samma sak som likviditet

Resultaträkningen visar intäkter och kostnader periodiserade över tid, medan likviditeten handlar om när pengarna faktiskt kommer in och går ut. Stora kundfordringar eller säsongsvariationer kan göra att ett lönsamt bolag ändå har ont om pengar i kassan just nu.

Vad en kassaprognos visar

En kassaprognos är en rullande sammanställning av förväntade inbetalningar och utbetalningar de kommande månaderna, till exempel löner, leverantörsfakturor, skatter och förväntade kundinbetalningar. Den ger en tydlig bild av hur mycket pengar som finns tillgängligt vid varje given tidpunkt.

Ett praktiskt beslutsunderlag

• Se i god tid om en period riskerar att bli tight och agera innan det blir akut.
• Bedöm om det finns utrymme för en större investering eller inköp.
• Planera inför säsongsvariationer eller kända större utbetalningar, som skatt eller semesterlön.

Att uppdatera prognosen löpande, till exempel varje månad, gör den till ett av de mest praktiska verktygen för den dagliga ekonomistyrningen.